Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen < € 25.000,-

Directe salariskosten taakveld Openbare orde en veiligheid
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot. Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Accommodaties kinderopvang
Kinderdagverblijf aan de Rederijkestraat is opgeheven.
Kinderdagverblijf brede school Luchen kent een ingroei scenario en heeft consequenties voor de huuropbrengst.

Overige verschillen < € 25.000,-

Wmo AWBZ Coördinatie zorg / wonen met zorg
Onder andere de subsidie aan Ananz wordt hieruit bekostigd.
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Collectieve maatschappelijke dienstverlening
In 2015 is de rol- en taakverdeling tussen CMD en de LEVgroep veranderd. In 2016 is daarom gezocht naar een nieuwe balans tussen de individuele ondersteuning vanuit het CMD en de collectieve ondersteuning vanuit de LEVgroep. Hierdoor heeft de LEVgroep in 2016 minder uitgevoerd onder de collectieve maatschappelijke dienstverlening. In 2017 is er ingezet op het op orde krijgen van de basis. Daarom is een lagere subsidie verstrekt met de mogelijkheid om, wanneer de basis op orde was, op basis van concrete plannen aanvullende subsidie aan te vragen. Er is geen aanvullende subsidieaanvraag ingediend en er is dus geen aanvullende subsidie verstrekt. Voor 2018 verwachten wij dat de doorontwikkeling verder vorm krijgt en er een aanvullende subsidieaanvraag komt. Hierdoor kan de collectieve dienstverlening aan onze inwoners beter vorm krijgen.

Incidentele subsidies
Diverse initiatieven die mogelijk voor incidentele subsidie in aanmerking hadden kunnen komen vonden plaats op het gebied van Sport en zijn betaald vanuit de voorziening Breedtesport. De verwachting is dat deze onderbenutting incidenteel is.

Wijkverenigingen
Volledige overschrijding is veroorzaakt door investeringen van Speeltuin De Viking ad € 82.777,- . Deze gaan ten laste van de investeringsreserve. Het betreft een incidentele overschrijding omdat er de afgelopen jaren relatief weinig aan investeringen is gedaan in de Viking en dat in 2017 is ingehaald door een groot beroep op de voorziening te doen.

Algemeen accommodatiebeleid sociaal cultureel werk
In 2017 zijn er minder subsidies verstrekt ten behoeve van het accommodatiebeleid dan begroot.

Jeugdbeleid CMD
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Directe salariskosten taakveld Samenkracht en burgerparticipatie
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot. Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Kapitaallasten
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Activa afgerekend naar product "Accommodaties kinderopvang"
(-/- € 27.000,-);
- Activa afgerekend naar product "Wijkcentrum De Dreef"
(-/- € 12.000,-);
- Overige activa (-/- € 12.000,-).

Afronding

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen < € 25.000,-

Directe salariskosten taakveld Economische ontwikkeling
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Toeristenbelasting
Het aantal overnachtingen in 2017 ten opzichte van 2016 is met ruim 80.000 gestegen, dankzij een betere economische situatie, gebiedspromotie en toeristische voorzieningen. Hierdoor kunnen de begrote opbrengsten uit toeristenbelasting vanaf 2018 structureel met € 70.000,- worden verhoogd. Het overige gedeelte merken wij aan als incidenteel.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Reserves
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Reserve Recreatie en toerisme (-/- € 251.000,-);
- Reserve Centrummanagement / ondernemersinitiatieven (€ 14.000,-).

Kapitaallasten
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Activa afgerekend naar product "Economische zaken" (-/- € 27.000,-).

Afronding

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Regionale brandweer
Het nadeel van € 50.000,- aan de batenkant moet in relatie worden gezien met het voordeel van € 65.000,- aan de lastenkant.
Vanaf 2018 brengen wij de begrote baten van € 50.000,- in mindering op de begrote lasten, zodat de raming in het vervolg beter aansluit op de realisatie.

Overige verschillen < € 25.000,-

Regionale brandweer
Het voordeel van € 65.000,- aan de lastenkant moet in relatie worden gezien met het nadeel van € 50.000,- aan de batenkant.
Vanaf 2018 brengen wij de begrote baten van € 50.000,- in mindering op de begrote lasten, zodat de raming in het vervolg beter aansluit op de realisatie.

Overige verschillen < € 25.000,-

Kapitaallasten

Afronding

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

WWB 21 <> 65 jaar
Het voordeel valt weg tegen de lasten op WWB 21 <> 65 jaar.
Wij hebben meer inkomsten ontvangen voor bijstandsuitkeringen. Deze inkomsten zetten wij één op één door naar Senzer.
Per saldo (baten -/- lasten) resteert er een nadelig verschil van € 100.000,-. Dit is te verklaren doordat meer mensen gebruik hebben gemaakt van een bijstandsuitkering. Een oorzaak hiervan is de toename van statushouders.
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Bijstandsbesluit Zelfstandigen (BBZ)
Het voordeel valt op € 10.000,- na weg tegen de lasten op Bijstandsbesluit Zelfstandigen (BBZ).

BBZ gevestigd rentedragend
Het nadeel valt op € 4.000,- na weg tegen de lasten op BBZ gevestigd rentedragend.

BBZ renteloos
Het nadeel valt weg tegen de lasten op BBZ startend rentedragend. Het saldo bedraagt € 16.000,-.

Bijzondere bijstand
Het voordeel valt weg tegen de lasten op Bijzondere bijstand.

Vrijval voorziening Dubieuze debiteuren
Ultimo 2017 heeft Senzer de debiteurenpostie BUIG/BBZ over genomen van de gemeente. De gehanteerde berekeningsmethodiek Senzer is afwijkend van de berekening in voorgaande jaren en geeft een eenmalig voordeel van per saldo € 272.000,- (€ 580.000,- -/- € 308.000,- zie bedrag hieronder bij Voorzieningen).
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Overige verschillen < € 25.000,-

WWB 21 <> 65 jaar
Het nadeel valt grotendeels weg tegen de baten op WWB 21<> 65 jaar.

Bijstandsbesluit Zelfstandigen (BBZ)
Het nadeel valt weg tegen de baten op Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ).

BBZ gevestigd rentedragend
Het voordeel valt weg tegen de baten op BBZ gevestigd rentedragend.

BBZ renteloos
Het voordeel valt weg tegen de baten op BBZ renteloos.

Bijzondere bijstand
Het voordeel valt gedeeltelijk weg tegen de baten op Bijzondere bijstand. Er resteert een nadelig verschil van € 175.000,-. De verklaring hiervoor is dat er meer gebruik is gemaakt van de voorziening Bijzondere bijstand. Door de succesvolle communicatie in het 4e kwartaal van 2016 (huis aan huis verspreidde folder over regelingen minimabeleid) en in 2017 (folder over regelingen minimabeleid) is er een toename van het gebruik bijzondere bijstand. Wij volgen de uitgaven in 2018. Indien de toename structureel blijkt te zijn, dan zullen we hier de begroting op aanpassen.
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

BBZ gevestigd om niet
Er zijn geen leningen 'om niet' verstrekt. Om in aanmerking te komen voor een lening 'om niet', moet je voldoen aan voorwaarden. Wanneer ondernemers hier niet aan voldoen, wordt de lening niet verstrekt.

Uitvoeringskosten bijzondere bijstand
Het nadeel heeft betrekking op kosten inhuur derden. Echter, de hier genoemde budgetafwijking is slechts een deel van het totale plaatje. Onder aan de verschillenanalyse van P12 staat een specificatie waarbij deze kosten in z'n geheel (organisatiebreed) inzichtelijk zijn gemaakt.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Sociale werkvoorziening
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Directe salariskosten taakveld Begeleide participatie
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Inburgering vergunninghouders
Het voordeel valt op € 3.000,- na weg tegen de lasten op Inburgering vergunninghouders.

Re-integratietrajecten
De uitgaven aan Senzer zijn gelijk aan beschikking Senzer. Deze valt
€ 75.000,- hoger uit dan begroot.

Inburgering vergunninghouders
Het nadeel valt weg tegen de baten op Inburgering vergunninghouders.

Overige verschillen < € 25.000,-

Reserves
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Reserve Strategische visie (€ 2.000,-).

Voorzieningen
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Voorziening Dubieuze debiteuren Sociale zaken (-/- € 308.000,-).

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Onderhoud sportcomplex De Weijer
Er is sprake van minder ontvangen huur als gevolg van de huuropzegging horeca paviljoen De Weijer door INBEV. Vanaf 2018 is hier in de begroting rekening mee gehouden.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Sociaal cultureel centrum Hofdael
Met ingang van oktober 2016 is cultureel centrum Hofdael verzelfstandigd.
In 2017 is er duidelijkheid gekomen over de huurovereenkomst en andere bijdragen en kosten. De huurinkomsten zijn uiteindelijk lager uitgevallen dan begroot. In de 1e tussentijdse rapportage 2018 brengen wij de opbrengsten en kosten exact in beeld en zal de begroting hier op worden aangepast.

Culturele verenigingen
Hierop worden de subsidies geboekt aan een groot aantal culturele organisaties. De subsidies zijn voor de periode 2017-2020 opnieuw vastgesteld en zijn in totaliteit lager uitgevallen dan in de periode er voor.

Sociaal cultureel centrum Hofdael
Met ingang van oktober 2016 is cultureel centrum Hofdael verzelfstandigd.
In 2017 is er duidelijkheid gekomen over de huurovereenkomst en andere bijdragen en kosten. Voor de overname van de inventaris door de stichting is een lening verstrekt waarbij ook de inventaris die de stichting zelf al had vervangen is meegefinancierd. Deze bijdrage van € 44.000,- was niet begroot. Verder waren de kosten voor dagelijks en contractonderhoud hoger uitgevallen dan geraamd. In de 1e tussentijdse rapportage 2018 brengen wij de opbrengsten en kosten exact in beeld en zal de begroting hier op worden aangepast.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Woningaanpassingen
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Vervoersvoorzieningen
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Rolstoelvoorzieningen
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Uren leefvoorzieningen
Het nadeel heeft betrekking op kosten inhuur derden. Echter, de hier genoemde budgetafwijking is slechts een deel van het totale plaatje. Onder aan de verschillenanalyse van P12 staat een specificatie waarbij deze kosten in z'n geheel (organisatiebreed) inzichtelijk zijn gemaakt.

Directe salariskosten taakveld Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot. Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Eigen bijdrage maatwerkvoorzieningen + opvang Wmo
De eigen bijdrage wordt geïnd door het CAK. In 2017 is er een lagere eigen bijdrage door hen geïnd.
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Overige verschillen < € 25.000,-

Uitvoeringskosten maatwerkvoorzieningen Wmo
Dit betreft de begrote dekking uit de reserves Transities en de reserve Wmo in 2017 (totaal: € 1.203.000,-). Het overige gedeelte van -/- € 64.000,- heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Wmo Huishoudelijke verzorging/hulp
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Begeleiding groep Wmo
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Begeleiding individueel Wmo
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Persoonlijke verzorging Wmo
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

PGB Wmo Huishoudelijke hulp
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

PGB Wmo Begeleiding individueel
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

PGB Wmo Persoonlijke verzorging
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Directe salariskosten taakveld Maatwerkdienstverlening 18+
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot. Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Wmo Openbare Geestelijke gezondheidszorg
Uit deze post wordt o.a. de subsidie aan de GGzE/De Boei betaald.
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Reserves
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Reserve Speeltuin De Viking (€ 60.000,-);
- Reserve Wmo* (vrijval van € 1.250.000,-).
* Samen met de reserve Transities in P7 (-/- € 47.000,-) vormt dit de gedeeltelijke dekking van het tekort Sociaal Domein 2017; oorspronkelijk begroot voor het tekort in 2018 (totaal: € 1.250.000 -/- € 47.000,- = € 1.203.000,-).

Kapitaallasten
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Activa afgerekend naar diverse sportparken (-/- € 39.000,-);
- Activa afgerekend naar diverse sportcomplexen (-/- € 11.000,-);
- Activa afgerekend naar product "Sociaal cultureel centrum Hofdael"
(-/- € 15.000,-).

Afronding

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen

Overige activiteiten openbaar basisonderwijs
Het nadeel valt op € 3.000,- na weg tegen de lasten op Overige activiteiten bijzonder basisonderwijs.

Overige verschillen < € 25.000,-

Huisvesting bijzonder basisonderwijs
Dit verschil is ontstaan door ontvangen schadevergoedingen (niet begroot).

Huisvesting voortgezet onderwijs
De doorbelasting van de kosten BIZOB zijn hier op geboekt (niet begroot).

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige activiteiten bijzonder basisonderwijs
Het voordeel valt weg tegen de baten op Overige activiteiten bijzonder basisonderwijs.

Faciliteiten/leerlingenvervoer
Dit verschil is ontstaan doordat er door het passend onderwijs minder leerlingen gebruikmaken van leerlingenvervoer.

Voorschoolse educatie
Er zijn extra middelen ontvangen vanuit het Rijk. Hierop zijn geen plannen ontvangen en daarom zijn de middelen niet uitgegeven.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

PGB Jeugd
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Uitvoeringskosten Jeugdzorg
Uit deze post worden o.a. de DVO Eindhoven en de mutaties in de circulaires betaald. Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Ambulante zorg aan kind en gezin
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Dagbehandeling jeugd
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Behandeling/zorg met verblijf jeugd
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Jeugdzorg plus
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Directe salariskosten taakveld Maatwerkdienstverlening 18-
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

22

Jeugdbescherming/reclassering
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

23

Veilig Thuis
Deze post heeft betrekking op het Sociaal Domein; de verklaring hiervan staat onder de verschillenanalyse van P6 en P7.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Openbare gezondheidszorg
Het betreft hier middelen die we van het Rijk hebben ontvangen voor het project "Gezond in de stad" (€ 45.000,-). Deze zijn in 2016 en 2017 beschikbaar gesteld aan de GGD voor het project "Do Something Different". Doordat het project in het voorjaar 2017 werd gestaakt, zijn de niet gebruikte middelen aan ons terugbetaald. De middelen zijn daarna ingezet voor de projecten JOGG en "Design 4 The Fittest". Het restant bedraagt € 62.000,-.

Overige verschillen < € 25.000,-

Reserves
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Reserve IHP (-/- € 54.000,-);
- Reserve Transities* (-/- € 47.000,-).
* Samen met de reserve Wmo in P6 (€ 1.250.000,-) vormt dit de gedeeltelijke dekking van het tekort Sociaal Domein 2017; oorspronkelijk begroot voor het tekort in 2018 (totaal: € 1.250.000 -/- € 47.000,- = € 1.203.000,-).

Kapitaallasten
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Activa afgerekend naar product "Huisvesting bijzonder basisonderwijs"
(-/- € 149.000,-);
- Activa afgerekend naar product "Huisvesting voortgezet onderwijs"
(-/- € 23.000,-);
- Overige activa (-/- € 12.000,-).

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen

Commissie bezwaar/beroep
De commissie bezwaar en beroep voor Sociale Zaken is uitbesteed aan de uitvoeringsinstantie Senzer. Voorheen gebeurde dit bij de gemeente Helmond. Zij stuurde jaarlijks een separate factuur voor de uitvoeringskosten.
Per 1 januari 2016 is deze taak naar Senzer overgegaan en zitten de uitvoeringskosten al in de algemene bijdrage. De geprognosticeerde uitvoeringskosten van 2016 en 2017 geeft zodoende een voordeel van € 34.000,-. De jaarlijks begrote uitvoeringskosten kunnen daarom structureel vervallen (€ 17.984).
Verder is dit jaar minder aan presentie gelden commissieleden vergoed.

Bestuurlijke samenwerking
In 2017 is een aantal afrekeningen vanuit het verleden van het financieringsfonds ontvangen. Deze zijn niet in de begroting opgenomen (€ 24.500,-). Daarnaast is er in de begroting een bedrag opgenomen van € 61.500,- voor over te dragen taken, die voorheen door het SRE werden uitgevoerd, maar nog niet opgepakt zijn.

Directe salariskosten taakveld Bestuur
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Leges paspoorten/ID-kaarten
Economisch gaat het een stuk beter. Meer inwoners gaan daardoor naar het buitenland. Dit heeft er o.a. toe geleid dat er meer reisdocumenten zijn aangevraagd. Ter vergelijking:

• In 2016 zijn er 8.776 reisdocumenten aangevraagd. Dit is in totaal een bedrag van € 461.228,-.
• In 2017 zijn er 9.640 reisdocumenten aangevraagd. Dit is in totaal een bedrag van € 513.270,-.

In 2017 zijn er in totaal 864 meer reisdocumenten aangevraagd.

Leges rijbewijzen
De forse stijging van de rijbewijzen valt te herleiden uit het feit dat in oktober 2006 het creditcardmodel is ingevoerd. In 2007 hebben veel mensen hun geldige rijbewijs omgeruild, omdat ze ook dit creditcard model wilden hebben. De geldigheidsduur van een rijbewijs is 10 jaar.
In het jaar 2017 zijn er meer aanvragen ontvangen dan vooraf en tussentijds verwacht. Ter vergelijking:

• In 2016 zijn er 3.776 rijbewijzen aangevraagd. Dit is in totaal een bedrag van € 169.683,-.
• In 2017 zijn er 4.594 rijbewijzen aangevraagd. Dit is in totaal een bedrag van € 200.471,-.

In 2017 zijn er totaal 818 meer rijbewijzen aangevraagd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Reserves
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Algemene reserve (-/- € 16.000,-).

Voorzieningen
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Pensioenvoorziening wethouders (€ 215.000,-).
De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 1,648%. Vorig jaar bedroeg deze 0,864%. De stijging van de rekenrente leidt tot een afname van de berekende voorziening. Dit geeft een aanzienlijk voordeel voor de exploitatie.

Kapitaallasten

Afgerond

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen < € 25.000,-

Plantsoenen beheer en onderhoud
Er is in 2017 meer gesnoeid, om het jaar worden de rozen extra bemest 2017 was het jaar waarin dat is gebeurd, we hebben extra inhuur gehad i.v.m. stoppen van collega's.

Directe salariskosten taakveld Openbaar groen en (openlucht)recreatie
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Waterportaal
Fase 1 van de KRW-maatregelen (Europese Kaderrichtlijn Water) zijn afgerond, dit geeft verlaging van € 72.150,- fase 2 van deze maatregelen zijn in 2018 vastgesteld en geeft een verlaging van € 126.850,-.

Riolering uitvoering
In 2017 hebben we minder reparaties aan de riolering hoeven uitvoeren. Daarnaast viel het onderhoud aan de bijzondere rioolconstructies (bergbezinkbassins, overstorten) goedkoper uit. Ook de kosten voor het opstellen van het nieuwe GRP vielen lager uit lager dan verwacht.

Directe salariskosten taakveld Riolering
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Inzamelkosten KGA en kunststof
De vergoeding wordt gebaseerd op het ingezamelde kunststof dat daadwerkelijk wordt hergebruikt. Vaak veel later blijkt dat de vergoeding daarom lager is dan wat aanvankelijk was gedacht aan de hand van de ingezamelde hoeveelheden. Daarom is de vergoeding over 2016 nog met ruim € 62.000,- gekort wat uiteindelijk pas verantwoord kan worden in 2017. Daarnaast is er nog een korting doorberekend op de vergoeding per ton ingezamelde PMD door het Verpakkingenfonds vanwege vervuiling. Over deze korting wordt overigens nog onderhandeld door de VNG namens alle gemeenten.

Gebruik milieustraat gemeente Heeze-Leende
De uitgaven ten behoeve van de milieustraat zijn hoger dan geraamd. De gemeente Heeze-Leende draagt haar aandeel hierin naar verhouding bij. Vandaar dat de vergoeding vanuit de gemeente Heeze-Leende hoger is.

Papier- / glasinzameling
De prijs per ton papier was hoger dan aanvankelijk geraamd. Vandaar dat de opbrengst ook hoger is. We hebben hier te maken met marktprijzen die (sterk) kunnen fluctueren.

Opbrengst afval
Dit betreffen de inkomsten uit de afvalstoffenheffing. Het verschil zit in de variabele opbrengsten, dus de tarieven die bewoners betalen voor het aanbieden per lediging (groen/grijs/ondergronds). De twee grootste oorzaken zijn enerzijds de gratis inzameling van het GFT tijdens de herfst en anderzijds de storing die er is geweest op de ondergrondse containers. De leverancier is hiervoor aansprakelijk gesteld en deze heeft onze claim (€ 20.000,-) ook betaald.

Overige verschillen < € 25.000,-

Inzamelkosten KGA en kunststof
Van de mogelijkheid om PMD aan te bieden wordt veel gebruik gemaakt door de inwoners. De extra kosten komen voort uit hogere kosten voor het sorteren, vermarkten, en overslag-/transport.

Restafval
De claim voor de storing op de ondergrondse containers is hier verantwoord en geeft een voordeel. Daarnaast zijn de inzamelkosten lager dan geraamd.

GFT
Ondanks de gratis inzameling van het GFT tijdens de herfstperiode zijn de totale kosten voor het GFT lager dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door lagere inzamelkosten.

Gebruik milieustraat door beide gemeenten
Van de milieustraat is veel meer gebruik gemaakt dan in voorgaande jaren. Dat blijkt ook uit het aantal bezoekers. Wat opvalt is dat de hoeveelheid bouw- en sloopafval enorm is toegenomen. Daarnaast zijn de verwerkingskosten van een aantal afvalfracties hoger geworden dan voorheen. De verwerkingskosten zijn marktprijzen die fluctueren.

Directe salariskosten taakveld Afval
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Reserves
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Reserve Hondenbeleid (-/- € 51.000,-).

Voorzieningen
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Voorziening Egalisatie rioleringen (-/- € 108.000,-);
- Voorziening Egalisatie afval (€ 84.000,-);
- Voorziening Gemeentelijk herplantfonds (-/- € 3.000,-).

Kapitaallasten
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Activa afgerekend naar product "Riolering" (-/- € 247.000,-);
- Overige activa (-/- € 12.000,-).

Afronding

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Diversen straten, wegen en pleinen
Er zijn twee provinciale subsidies verkregen, te weten "kwaliteitsverbetering fietspad Bekelaar" (€ 85.000,-) en "Verbeteren toegankelijkheid bushaltes Kerkakkers" (€ 20.000,-). Deze bedragen zijn gestort in de voorziening Groot onderhoud wegen (omdat ook daar de kosten staan verantwoord).

Beleidsontwikkeling en algemene verkeerszaken
Door een verschuiving van werkzaamheden in het cluster Verkeer naar de meer regionale projecten (Bereikbaarheidsagenda en MIRT A67) is een deel van de lokale projecten pas laat in 2017 in gang gezet. Deze projecten worden pas in 2018 afgerond, zodat de afrekening niet in 2017 heeft plaatsgevonden.

Overige verschillen < € 25.000,-

Directe salariskosten taakveld Verkeer en vervoer
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Voorzieningen
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Voorziening Groot onderhoud wegen (-/- € 105.000,-);
Er zijn twee provinciale subsidies verkregen, te weten "kwaliteitsverbetering fietspad Bekelaar" (€ 85.000,-) en "Verbeteren toegankelijkheid bushaltes Kerkakkers" (€ 20.000,-). Deze bedragen zijn gestort in de voorziening Groot onderhoud wegen (omdat ook daar de kosten staan verantwoord).

Kapitaallasten
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Activa afgerekend naar product "Riolering" (-/- € 80.000,-);
- Activa afgerekend naar product "Verkeersplannen/-maatregelen"
(-/- € 7.000,-)
- Activa afgerekend naar product "Verkeerslichten, -borden en wegwijzers"
(-/- € 7.000,-)
- Overige activa (-/- € 10.000,-).

Afronding

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen < € 25.000,-

Directe salariskosten taakveld Beheer overige gebouwen en gronden
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Bestemmingsplan Tweka-terrein
Het betreft de afwikkeling van een gedeelte van de anterieure overeenkomst met betrekking tot het Tweka-terrein. Alle niet begrote bijdragen zijn gestort in de reserves Fonds bovenwijkse voorzieningen, Leefbaarheidsfonds, Fonds herstructurering woongebieden en Fonds investeringen RO.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Algemeen bouwgrondexploitatie
Het resultaat op het grondbedrijf bedraagt € 7.715.000,- positief.
De volgende onderdelen uit P11 moeten in samenhang worden bezien:
- Algemeen bouwgrondexploitatie baten (€ 1.963.000,-);
- Algemeen bouwgrondexploitatie lasten (-/- € 195.000,-);
- Directe salariskosten taakveld Grondexploitaties (€ 521.000,-);
- Reserves; algemene reserve Grondexploitatie (€ 393.000,-);
- Voorzieningen; dekking verliessaldi grondbedrijf (-/- € 81.000,-);
- Voorzieningen; afgesloten complexen grondbedrijf (€ 172.000,-);
- Toerekening overhead (€ 38.000,-);
- Overboeking balans (€ 4.919.000,-);
- Overige verschillen (-/- € 15.000,-).
Zie ook: paragraaf Grondbeleid.

Diverse verhuurde percelen
De verhuuropbrengsten van diverse percelen en groenstroken zijn uiteindelijk hoger uitgevallen dan begroot.

Algemeen bouwgrondexploitatie
Het resultaat op het grondbedrijf bedraagt € 7.715.000,- positief.
Zie ook: Algemeen bouwgrondexploitatie (baten) en paragraaf Grondbeleid.

Verkoop diverse percelen/openbaar groen
In 2017 heeft een afwaardering van de acht Ruimte voor Ruimte titels plaats-gevonden. De boekwaarde was hoger dan de marktwaarde (-/- € 131.000,-). Verder zijn de rentekosten hoger doordat het uiteindelijke rentepercentage hoger is uitgevallen (-/- € 12.000,-). Het restant (-/- € 4.000,-) betreft taxatie-kosten van de verkochte percelen.

Directe salariskosten taakveld Grondexploitaties (niet-bedrijventerreinen)
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Leges Omgevingsvergunningen
Ondanks dat in 2017 meer aanvragen zijn ontvangen en verleend, blijven de opbrengsten enigszins achter. De reden hiervoor is dat er relatief meer plannen van beperkte omvang waren die in verhouding minder hoge legesopbrengsten genereren.

Overige verschillen < € 25.000,-

Directe salariskosten taakveld Wonen en bouwen
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Reserves
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Algemene reserve Grondexploitatie (€ 229.000,-);
- Reserve Leefbaarheidsfonds (-/- € 47.000,-);
- Reserve Fonds Investering Ruimtelijke Ontwikkelingen (-/- € 5.000,-);
- Reserve Fonds Bovenwijkse voorzieningen (nieuw) (-/- € 190.000,-);
- Reserve Fonds Herstructurering woongebieden (-/- € 21.000,-).

Voorzieningen
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Voorziening Dekking verliessaldi grondbedrijf (-/- € 81.000,-);
- Voorziening Afgesloten complexen grondbedrijf (€ 336.000,-);
- Voorziening Wonen (€ 12.000,-);
- Voorziening EVZ Goorloop (€ 43.000,-).

Kapitaallasten
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Activa afgerekend naar product "Kapitaallasten NIEGG" (-/- € 19.000,-);
- Activa afgerekend naar product "Verkoop diverse percelen/openbaar groen" (-/- € 12.000,-);
- Overige activa (-/- € 8.000,-).

Toerekening overhead
In 2017 zijn minder directe salariskosten toegerekend aan grondexploitaties. Hierdoor blijft de doorbelasting van overhead aan de grondexploitaties achter ten opzichte van de begroting. Dit zorgt hier voor een voordeel van € 38.000,-. In P12 zit dit bedrag als nadeel op "Overige verrekeningen kostenplaatsen".

Overboeking balans
Het resultaat op het grondbedrijf bedraagt € 8.692.514,- positief.
Zie ook: Algemeen bouwgrondexploitatie (baten) en paragraaf Grondbeleid.

Afronding

Begroting na wijziging 2017

Realisatie 2017

Mutaties reserves (saldo)

Overige verschillen < € 25.000,-

Saldo baten en lasten na bestemming
Dit is het begrote resultaat 2017; zoals vermeld in de 2e tussentijdse rapportage 2017 (raadsbesluit d.d. 6 november 2017): € 825.184,-
(€ 2.000,- + € 823.000,-).
Het voorlopige resultaat 2017, zoals vermeld in de jaarrekening 2017, bedraagt € 4.787.000,- en staat onderaan bij het onderdeel Reserves).

Ruimte
Dit betreft niet begrote opbrengsten uit detachering van de planeconoom.

Centrum Maatschappelijke Dienstverlening
Dit betreft niet begrote inkomsten van het UWV.

Vervoermiddelen en onderhoud/verbruik materialen
In verband met de verkoop van twee zwerfvuilvoertuigen aan Senzer en de uitkering van schade aan één van onze tractoren zijn meer baten ontvangen dan begroot.

Overige verschillen < € 25.000,-

Diverse afdelingen
Het voordeel heeft voornamelijk betrekking op salariskosten. Echter, de hier genoemde budgetafwijking is slechts een deel van het totale plaatje.
Onder aan de verschillenanalyse van P12 staat een specificatie waarbij de salariskosten in z'n geheel (organisatiebreed) inzichtelijk zijn gemaakt.

Kantoorbenodigdheden
De plotters zijn overgedragen aan Dienst Dommelvallei, waardoor er een boekwinst is ontstaan van € 12.000,-.
Door de digitalisering binnen onze gemeente wordt er minder post verzonden en is er € 15.000,- bespaard.
De overige verschillen bedragen € 3.000,-.

Personele kosten
De onderbesteding van € 131.000,- bestaat uit een aantal onderdelen:
- De kosten voor ambtsjubilea zijn in 2017 € 20.000,- lager dan begroot.
- Het restant in de knelpuntenpot 2017 bedraagt € 28.000,-
- Op Verzekeringen is een incidenteel voordeel behaald van € 10.000,- door de afwikkeling van een oude schadeclaim. Daarnaast is deze post te ruim begroot wat een structureel voordeel oplevert van € 11.000,-. Dit is in de meerjarenbegroting 2018-2021 reeds verwerkt.
- De opleidingen voor Zaakgericht werken zijn doorgeschoven naar 2018. Hierdoor is een budget van € 26.000,- niet besteed.
- Op de overige personele budgetten is per saldo € 36.000,- overgehouden. Het gaat hierbij om budgetten voor arbeidsomstandigheden, externe advisering, e.d.

Onderhoud gemeentehuis Hofstraat
In de 2e tussentijdse rapportage 2017 zijn de kapitaallasten met € 64.000,- afgeraamd. De reden hiervan is dat de renovatie van het gemeentehuis één jaar later is afgerond dan eerder is gepland. De afschrijving start hierdoor ook één jaar later, waardoor de kapitaallasten in 2017 "vrijvallen".
Daarnaast zijn in dezelfde rapportage de financiële gevolgen opgenomen van de actualisatie van de staat van investeringen (voordeel van € 396.359,-). Dit was inclusief de aframing van bovengenoemde kapitaallasten. Dit bedrag is dus dubbel afgeraamd, waardoor het nadeel in 2017 € 64.000,- is.
Het resterende bedrag van € 9.000,- betreft klein onderhoud diversen.

Vervoermiddelen en onderhoud/verbruik materialen
Door de verkoop van een vrachtwagen is een voordeel behaald van € 6.000,-. Daarnaast is er geïnvesteerd in een goed wagenpark waardoor de onderhoudskosten in 2017 € 27.000,- lager uitvallen dan begroot.
De overige verschillen bedragen € 8.000,-.

Dommelvallei
Ons aandeel in het positieve jaarrekeningresultaat 2017 van Dienst Dommelvallei bedraagt € 62.124,- Daarnaast is tussentijds op basis van bestuursrapportages nog ruim € 10.000,- terugbetaald.

Overige verschillen < € 25.000,-

Financiering
Er zijn minder renteopbrengsten uit - in het verleden verstrekte - ambtenarenhypotheken ontvangen dan begroot. Dit komt door het grote aantal aflossingen op deze hypotheken in 2017. Ook voor de komende jaren zullen wij de renteopbrengsten structureel naar beneden bij moeten stellen.

Geldleningen en uitzettingen ≥ 1 jaar
Er is in 2017 meer rente over het eigen vermogen toegerekend dan begroot.

Financiering / Geldleningen en uitzettingen ≥ 1 jaar
De rentelasten op aangetrokken geldleningen zijn hoger dan begroot.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Baten OZB eigenaren niet-woningen
De totale WOZ-waarde van niet-woningen is ten opzichte van 2016 gedaald, waar ten tijde van het opstellen van de begroting (medio 2016) nog werd uitgegaan van een lichte stijging. Hierdoor zijn de baten van OZB eigenaren niet-woningen lager dan begroot.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Uitgaven Hondenbeleid
In 2017 is er minder uitgegeven aan het reinigen, met name de grasvelden. Dit wordt verzorgd door Senzer. Uit het monitoringssysteem blijkt echter dat de grasvelden niet voldoen aan de normen. Daarom zijn wij nu in overleg om met name het reinigen van de grasvelden te intensiveren. Bij de volgende begroting wordt de exploitatie Hondenbeleid opnieuw bekeken.

Directe salariskosten taakveld Belastingen overig
Vanaf 2017 zijn wij verplicht om directe salariskosten toe te rekenen aan taakvelden. Op dit taakveld zit een verschil tussen de geraamde en werkelijke directe salariskosten. De verschillen tussen alle taakvelden onderling (inclusief de kredieten) zorgen samen voor een nadelig effect op het rekeningresultaat. Dit nadelig effect wordt veroorzaakt doordat er in 2017 minder uren zijn toegerekend aan kredieten en grondexploitaties dan vooraf is begroot.
Onder de verschillenanalyse van P12 is dit gespecificeerd.

Overige verschillen < € 25.000,-

Algemene uitkeringen
Gevolgen decembercirculaire 2017
Eind 2017 is de decembercirculaire verschenen. Hieruit blijkt de hoogte van de algemene uitkering en de uitkering deelfonds Sociaal Domein. Ten opzichte van de septembercirculaire 2017 daalt de algemene uitkering 2017 met € 31.785,- (incidenteel). De uitkering deelfonds Sociaal Domein blijft op hetzelfde niveau.
Algemene uitkering voorgaande dienstjaren
Er zijn binnen de algemene uitkering hoeveelheidsverschillen die betrekking hebben op de verschillende dienstjaren. Het gaat in totaal om een bedrag van € 174.208,- en heeft betrekking op 2015 (€ 25.568,-), 2016 (€ 91.239,-) en 2017 (€ 57.401,-). Deze informatie kwam in het vierde kwartaal beschikbaar via de uitkeringsspecificaties van het Rijk.

Algemene uitkeringen
Voordeel BTW compensatiefonds met betrekking tot de algemene uitkering.

Overige verschillen < € 25.000,-

Stelposten
Dit zijn de begrote kapitaallasten van de activa "Renovatie gemeentelijke gebouwen" (€ 24.242,-) en "Duurzame maatregelen gemeentelijke gebouwen" (€ 3.004,-). De werkelijke kapitaallasten staan in P9 en P11 verantwoord. Vanaf 2018 zijn deze posten daar ook opgenomen in de begroting.

Post onvoorzien programma 1 t/m 12
De post onvoorzien is in 2017 in het geheel niet besteed.

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Overige verschillen < € 25.000,-

Reserves
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Resultaat dienstjaar (-/- € 9.264.000,-)
- Reserve Personeel en organisatie (€ 19.000,-);
- Algemene reserve (€ 11.000,-);
- Reserve I&A (-/- € 49.000,-).

Voorzieningen
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Voorziening Dubieuze debiteuren (-/- € 64.000,-).

Kapitaallasten
Betreft afwijkingen ten opzichte van de begroting van:
- Activa afgerekend naar product "Publiekszaken algemeen" (€ 101.000,-);
- Activa afgerekend naar product "Financiering" (€ 757.000,-). Door de nieuwe renteberekening BBV zijn niet alle begrotingswijzigingen op de juiste wijze opgenomen, vandaar grote verschillen op onderdelen. Het totale verschil op het product 'Financiering' bedraagt € 59.000,-;
- Overige activa (-/- € 12.000,-).

Toerekening overhead
In 2017 zijn minder directe salariskosten toegerekend aan grondexploitaties, gesloten exploitaties en (voornamelijk) kredieten. Hierdoor blijft de door-belasting van overhead aan de grondexploitaties, gesloten exploitaties en kredieten achter ten opzichte van de begroting.

Afronding

Directe salariskosten toegerekend aan kredieten

Directe salariskosten toegerekend aan grondexploitaties

Knelpuntenpot

Salarissen

Inhuur

Ambtsjubilea

Inkomsten (UWV)

Inkomsten fietsplan

Uitgaven fietsplan

Ambtsjubilea (gratificaties)

Sociale uitkeringen

Pensioenen