Op grond van artikel 53 BBV dienen in de toelichting bij de balans opgenomen te worden de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is gebonden. In de toelichting bij genoemd artikel worden als voorbeelden genoemd (langlopende) huurcontracten en leaseovereenkomsten.
Nadrukkelijk worden hier dus geen toekomstige rechten genoemd. De bedoeling van dit artikel is om – naast de bedragen die al volgens de balans bekend zijn – ook nog aan te geven welke toekomstige uitgaven nog volgen. Dit om de werkelijke financiële positie weer te geven. Als een gemeente namelijk erg veel langlopende verplichtingen is aangegaan geeft de balans een te rooskleurig beeld.
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag
van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.
De garantstellingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Omschrijving | Aard | % lening-bedrag | Oor- | Restant 1-1 | Restant 31-12 | Betalin-gen geduren-de 2017 | Jaar van besluit-vor-ming | Einde looptijd (**) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Directe garantstellingen | ||||||||
Vaste geldlening U/G | Zorgstichting Geldrop | 100% | 2.088 | 100 | 30 | 70 | 1997- 1998 | 2017- 2018 |
Vaste geldlening U/G | Stichting basisbibliotheek Dommeldal | 100% | 631 | 536 | 505 | 32 | 2013 | 2033 |
Vaste geldlening U/G | Woningbouw-vereniging Compaen | 100% | 408 | 61 | 31 | 29 | 2003 | 2018 |
Vaste geldlening U/G | St. Golf Riel Estate | 100% | 235 | 155 | 144 | 11 | 2006- 2012 | 2036- 2022 |
Vaste geldlening U/G | St. Kasteel Geldrop | 100% | 1.000 | 831 | 807 | 24 | 2006 | 2036 |
Totaal directe garantstellingen | 4.362 | 1.683 | 1.517 | 166 | ||||
Indirecte garantstellingen | ||||||||
Vaste geldlening U/G | Stichting Woonbedrijf SWS. Hhvl | 50% | 50.529 | 47.958 | 36.559 | 11.398 | 1996- 2010 | 2017- 2036 |
Vaste geldlening U/G | Woningbouw-vereniging Compaen | 50% | 34.683 | 24.098 | 23.221 | 877 | 2004- 2011 | 2034- 2041 |
Vaste geldlening U/G | Stichting Wooninc. | 50% | 21.000 | 21.000 | 21.000 | 0 | 2016 | 2046- 2055 |
Totaal indirecte garantstellingen | 106.212 | 93.056 | 80.780 | 12.275 | ||||
Totaal | 110.574 | 94.739 | 82.297 | 12.441 |
(*) De kolom "Jaar van besluitvorming" is gebaseerd op het jaar waarop de eerste storting heeft plaatsgevonden.
(**) Het einde van de looptijd in bovenstaande tabel varieert bij een aantal garantstellingen.
Dit komt omdat er bij deze garantstellingen sprake is van een samenstel van (meerdere) geldleningen.
In de tabel zijn deze gecomprimeerd weergegeven.
De belangrijke langdurige contracten en verplichtingen van materiële aard zijn hieronder opgenomen. De inkoopplannen en het contractbeheersysteem zijn als bron gebruikt.
Omschrijving | Verbonden t/m | Bedrag op jaarbasis |
|---|---|---|
Onderhoud groen | 2018 | 1.134.000 |
Klein onderhoud wegen | 2018 | 131.000 |
Kolken reinigen | 2020 | 65.000 |
Reinigen vrijverval riolering | 2018 | 31.000 |
Openbare verlichting | 2018 | zie toelichting |
Schoonmaak | 2017 | 100.000 |
Waterportaal Zuidoost Brabant - investeringsbijdrage | 2017 | 25.000 |
Leerlingenvervoer | 2018 | 600.000 |
Levering gas / elektriciteit (*) | 2019 | 546.000 |
Concessieovereenkomst Het Goed | 2020 | 65.000 |
Zwerfafval Nedvang | 2022 | 46.000 |
Lediging parkeerautomaten (Securcash) | Onbepaalde tijd | 32.000 |
Uitvoering werk en inkomen | Onbepaalde tijd | 10.000.000 |
Wmo 2015 (**) | Open einde financiering | - |
Jeugdhulp (**) | Open einde financiering | - |
Metropoolregio Eindhoven (MRE) (GR) | Onbepaalde tijd | Zie: § Verbonden partijen |
Omgevingsdienst Zuidoost Brabant (ODZOB) (GR) | Onbepaalde tijd | Zie: § Verbonden partijen |
Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost (VRBZO) (GR) | Onbepaalde tijd | Zie: § Verbonden partijen |
Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst (GGD) (GR) | Onbepaalde tijd | Zie: § Verbonden partijen |
Dienst Dommelvallei (DD) (GR) | Onbepaalde tijd | Zie: § Verbonden partijen |
Senzer (GR) | Onbepaalde tijd | Zie: § Verbonden partijen |
Cure afvalbeheer (GR) | Onbepaalde tijd | Zie: § Verbonden partijen |
Plus Team (GR) | Onbepaalde tijd | Zie: § Verbonden partijen |
(*) Bedrag is gebaseerd op bestedingen in 2016.
(**) = niet mogelijk om een bedrag te noemen, dit is afhankelijk van het gebruik
Eigen bijdrage op grond van de Wmo
Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.
Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.
Arbeidskostengerelateerde verplichtingen
Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan bijv. (spaar)verlofaanspraken. Met ingang van 2017 is het individueel keuzebudget ingevoerd en is er geen sprake meer van overlopende rechten op vakantiegeld.
Hypothecaire leningen personeel
Per 31-12-2017 restant nog op te nemen € 148.290,-.
Riolering
Voor het onderhoud van de straat- en trottoirkolken is een meerjarenonderhoudsovereenkomst gesloten met de firma Adriaans uit Mierlo. De opdrachtwaarde bedraagt € 130.778,-. De overeenkomst is aangegaan voor een periode van 2 jaar, van 1 januari 2017 tot en met 31 december 2018. Vervolgens kan de gemeente de overeenkomst twee maal eenzijdig voor een periode van 1 jaar verlengen.
Voor het reinigen en inspecteren van de riolering is een meerjarenonderhoudsovereenkomst gesloten met de firma Adriaans uit Mierlo. De opdrachtwaarde bedraagt € 61.475,24. De overeenkomst is aangegaan voor een periode van 2 jaar, van 1 januari 2017 tot en met 31 december 2018. Vervolgens kan de gemeente de overeenkomst twee maal eenzijdig voor een periode van 1 jaar verlengen.
Openbare verlichting
Voor het onderhoud van de openbare verlichting in Geldrop en Mierlo is een meerjarenonderhoudsovereenkomst gesloten met de firma Heijmans uit Eindhoven. De totale (fictieve) opdrachtwaarde bedraagt € 242.181,-. De overeenkomst is aangegaan voor een periode van 4 jaar (van 1 januari 2015 tot en met 31 december 2018).