Ga naar de inhoud van deze pagina.
Geldrop - Mierlo / Jaarrekening 2017
  • Algemene inleiding
    • Algemene toelichting en inleiding bij programma's
    • 1. Gebiedsgericht werken
    • 2. Economie en vastgoed
    • 3. Veiligheid en handhaving
    • 4. Bestuurlijke samenwerking
    • 5. Sociale zaken en armoedebeleid
    • 6. Zorg, welzijn en cultuur
    • 7. Jeugdbeleid en onderwijs
    • 8. Democratisch bestuur
    • 9. Natuur, milieu en duurzaamheid
    • 10. Bereikbaarheid en verkeer
    • 11. Bouwen en wonen
    • 12. Financiën en belastingen
    • Overzicht algemene dekkingsmiddelen
    • Overzicht onvoorzien, overhead en Vennootschapsbelasting
    • Lokale heffingen
    • Weerstandsvermogen en risicobeheersing
    • Onderhoud kapitaalgoederen
    • Financiering
    • Bedrijfsvoering
    • Verbonden partijen
    • Grondbeleid
    • Beleidsindicatoren
    • Balans
    • Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
    • Toelichting op de balans
    • Niet in de balans opgenomen verplichtingen
    • Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
    • Het overzicht van baten en lasten per taakveld
    • Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
      • Vennootschapsbelasting
      • Begrotingsrechtmatigheid
      • Analyse overzicht van baten en lasten
      • Overzicht onvoorzien
      • Overzicht van de incidentele baten en lasten
      • Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
      • Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
    • Overzicht van investeringen en projecten
      • Overzicht van reserves en voorzieningen
      • Toelichting op de reserves
      • Toelichting op de voorzieningen
    • Controleverklaring
  • Bijlage Single information single audit (SISA)
  • Bijlage Overzicht subsidies
  • Home
  • Jaarrekening
  • Toelichting op de balans

Toelichting op de balans

Toelichting op de balans

Vaste activa

Vaste activa

Immateriële vaste activa

Omschrijving

2017

2016

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

1.416

1.442

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

49

59

Totaal Immateriële vaste activa

1.465

1.501

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2017:

Omschrijving

Balans-waarde 1-1-2017

In-veste-ringen

Des-investe-ringen

Af-schrij-vingen

Bij-dragen van derden

Af-waarde-ring

Balans-waarde 31-12-2017

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

1.442

57

66

13

3

0

1.416

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

59

0

0

10

0

0

49

Totaal

1.501

57

66

23

3

0

1.465

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
In 2017 hebben er investeringen plaats gevonden voor een kwaliteitsimpuls en gevelverbetering centrum Geldrop.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden
In 2017 hebben geen investeringen plaatsgevonden.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Omschrijving

2017

2016

Investeringen met een economisch nut

35.445

36.535

Investeringen met een economisch nut, dekking door heffing

25.683

24.987

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

13.275

12.526

Totaal Materiële vaste activa

74.403

74.048

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer:

Omschrijving

Balans-waarde 1-1-2017

In-veste-ringen

Des-investe-ringen

Af-schrij-vingen

Bij-dragen van derden

Af-waarde-ring

Balans-waarde 31-12-2016

Investeringen met economisch nut

Gronden en terreinen

4.521

51

54

19

0

0

4.498

Woonruimten

222

0

0

3

0

0

219

Bedrijfsgebouwen

26.061

460

176

1.226

0

0

25.119

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

2.863

230

0

234

0

0

2.860

Vervoermiddelen

194

26

0

36

0

0

185

Machines, apparaten en installaties

642

207

0

298

0

0

550

Overige materiële vaste activa

1.288

57

0

75

0

0

1.270

Activa in erfpacht

745

0

0

0

0

0

745

Totaal Investeringen met economisch nut

36.535

1.031

230

1.891

0

0

35.445

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

24.987

1.112

0

416

0

0

25.683

Totaal investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

24.987

1.112

0

416

0

0

25.683

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken: oude systematiek voor 2017

12.525

2.318

250

467

1.049

0

13.077

Grond-, weg en waterbouwkundige werken: nieuwe systematiek vanaf 2017 *

0

196

0

0

0

0

196

Overige materiële vaste activa

1

1

0

0

0

0

2

Totaal investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

12.526

2.514

250

467

1.049

0

13.275

Totaal

74.048

4.657

480

2.774

1.049

0

74.403

* Vanaf 2017 worden de vervangingsinvesteringen openbare verlichting (masten en armaturen) geactiveerd.

Toelichting materiële vaste activa met economisch nut
Gronden en terreinen
In 2017 zijn er 'Niet in exploitatie genomen gronden' aangekocht.

Woonruimten
In 2017 hebben er geen investeringen plaatsgevonden.

Bedrijfsgebouwen
In 2017 hebben investeringen plaatsgevonden voor o.a. duurzame maatregelen gemeentelijke gebouwen, sociaal cultureel centrum Hofdael en renovatie gemeentehuis.

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2017 zijn er kosten gemaakt voor vervanging kunstgrasvelden.

Vervoermiddelen
In 2017 is een aanhanger strooier gekocht.

Machines, apparaten en installaties
In 2017 zijn diverse machines en apparatuur vervangen waaronder parkeerautomaten en grasveegmachine. Verder is er geïnvesteerd in zaakgericht werken.

Overige materiële vaste activa
In 2017 zijn kosten gemaakt voor herinrichting van de milieustraat en voor de uitbreiding van het meubilair van 't Schrijverke.

Activa in erfpacht
In 2017 hebben er geen investeringen plaatsgevonden.

Toelichting investeringen economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing ...
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2017 zijn kosten gemaakt voor rioolvervangingen, bestrijding grondwateroverlast en vervanging van pompen en besturingssystemen.

Toelichting materiële vaste activa met maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2017 zijn er kosten gemaakt voor o.a. diverse herinrichtingen in de openbare ruimte.

Overige materiële vaste activa
In 2017 zijn kosten gemaakt voor realisatie kiosk.

Financiële vaste activa
De financiële vast activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Omschrijving

2017

2016

Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen

170

170

Overige langlopende leningen

14.704

18.833

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

150

150

Totaal Financiële vaste activa

15.025

19.153

Het verloop van de financiële vast activa gedurende het jaar 2017 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Omschrijving

Balans-waarde 1-1-2017

Inves-te-ringen

Desin-veste-ringen

Af-schrij-vingen

Aflos-sing

Bijdra-gen van derden

Af-waar-dering

Balans-waarde 31-12-2016

Kapitaalverstrekkingen aan:

- Deelnemingen

170

0

0

0

0

0

0

170

Leningen aan:

Overige langlopende leningen

18.833

464

0

0

4.593

0

0

14.704

Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer

150

0

0

0

0

0

0

150

Totaal

19.153

464

0

0

4.593

0

0

15.025

Toelichting financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Betreft BNG gelden waar een aandelenbezit tegenover staat. Daarnaast is hier de kapitaalsverstrekking aan Breedband Regio Eindhoven opgenomen.

Overige landlopende leningen
Dit betreft leningen die verstrekt zijn aan scouting, jeugdhuis en peuterspeelzalen. Ook de verstrekking van hypotheken aan ambtenaren valt onder deze post.
Tevens staat hier opgenomen het HNG-depot en de verstrekte startersleningen en duurzaamheidsleningen.

Uitzettingen in's rijks schatkist met rente typische looptijd van één jaar of langer
Dit betreft een geldlening die verstrekt is aan stichting exploitatie en beheer SMCC Hofdael.

Toelichting op de balans

Vlottende activa

Vlottende activa

Voorraad

Van de voorraad kan het volgende overzicht worden gegeven:

Omschrijving

Balans- waarde
31-12-2016

Vermeer- dering

Vermin- dering

Balans- waarde
31-12-2017

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

26.064

9.874

-10.418

25.520

Totaal

26.064

9.874

-10.418

25.520

Voorziening verlies grex

-82

0

-44

-126

Saldo (totaal minus voorziening)

25.982

9.874

10.462

25.394

Toelichting op de voorziening
De voorziening verlies grondexploitaties is per eind 2017 € 126.000,- en deze heeft betrekking op Brugstraat onderdeel van in exploitatie zijnde complexen.

Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2017 het volgende overzicht worden weergegeven:

Omschrijving

Boek-waarde 1-1-2017

Vermeer-deringen

Vermin-deringen

Winst-uitname

Boek-waarde 31-12-2017

Voorziening dekking verliessaldi

Balans-waarde 31-12-2017

Spaarpot

22

5

-690

-663

-663

Centrum West

225

29

254

254

Rielse Park

661

18

679

679

Kievit West / Talingstraat

361

72

433

433

Waleweinlaan

19

26

45

45

Willem Barentzweg / De Bron

122

133

1

254

254

Strabrechtcollege

371

37

408

408

Emopad

136

7

11

154

154

Brugstraat

351

79

62

368

126

242

Luchen Weteringpark

501

23

525

525

Groot Luchen

22.187

1.697

11.425

9.372

21.831

21.831

Diverse kavels Loeswijk

1

30

31

31

Linze

470

15

485

485

Vesperstraat / De Waag

46

2

48

48

Dorpsstraat / Johannesschool

292

47

5

334

334

Ellenaar

113

26

139

139

Bisschop van Mierlostraat

185

10

195

195

Totaal onderhanden werk, gronden in exploitatie

26.064

2.256

11.493

7.716

25.520

126

25.394

Hieronder een overzicht van de bouwgronden in exploitatie met de verwachte resultaten:

Omschrijving complex

Boekwaarde 31-12-2017

Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te realiseren opbrengsten

Geraamd eindresultaat (nominale waarde)

Geraamd eindresultaat (contante waarde)

Spaarpot-Zuid

-662.637

298.236

1.472.900

-1.147.161

-1.102.615

Centrum West

253.659

1.182.090

8.482.922

-7.047.174

-6.257.689

Rielsepark

678.933

44.609

755.000

-31.459

-30.237

Talingstraat

432.851

804.072

4.750.869

-3.513.946

-3.182.689

Waleweinlaan

44.820

105.326

647.250

-497.105

-468.433

Willem Barentszweg

254.228

162.592

1.101.506

-684.687

-632.545

Strabrecht

407.873

406.829

2.405.002

-1.590.301

-1.440.384

Emopad

153.614

82.238

257.500

-32.401

-30.532

Brugstraat

368.235

12.764

252.500

128.499

125.980

Luchen weteringpark

525.583

260.379

1.200.748

-414.786

-375.684

Groot Luchen

21.830.988

11.873.516

52.601.982

-28.269.378

-24.610.195

Kavels Loeswijk

30.996

69.106

675.603

-575.501

-531.674

Linze

484.858

260.786

1.220.035

-474.391

-438.264

Vesperstraat/De Waag

48.069

272.299

575.886

-255.518

-236.059

Dorpsstraat/Johannes

334.010

99.299

740.800

-307.491

-295.550

Ellenaar

139.083

36.725

431.893

-256.084

-246.140

Bisschop van Mierlostraat

194.748

310.567

1.500.749

-995.434

-901.595

Totaal

25.519.911

16.281.433

79.073.145

-45.964.318

-40.654.305

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Omschrijving

Boek- waarde
31-12-2017

Voor-
ziening oninbaar-
heid

Balans- waarde
31-12-2017

Balans- waarde
1-1-2017

Vorderingen op openbare lichamen

3.550

0

3.550

3.808

Rekening-courantverhouding met het rijk

602

0

602

4.073

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiele instellingen

918

0

918

432

Overige vorderingen

2.037

221

2.257

3.909

Overige uitzettingen

13

0

13

13

Totaal

7.120

221

7.340

12.235

Schatkistbankieren

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren

Verslagjaar

(1)

Drempelbedrag

657

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

236

439

325

160

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

421

218

332

497

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

0

0

0

0

(1) Berekening drempelbedrag

Verslagjaar

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

87.570

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan
€ 500 miljoen

87.570

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de
€ 500 miljoen te boven gaat

0

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000,-

Drempelbedrag

657

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

21.241

39.949

29.905

14.740

(5b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

236

439

325

160

Liquide middelen

Omschrijving

2017

2016

Kassaldi

5

12

Banksaldi

787

570

Totaal Liquide middelen

792

581

Overlopende activa

Omschrijving

2017

2016

Nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen

124

0

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen

10.809

7.864

Totaal Overlopende activa

10.933

7.864

De specificatie van het verloop van nog te ontvangen bedragen per subsidie:

Omschrijving

Stand
1-1-2017

Toevoe-
gingen

Ontvangen bedragen

Stand
31-12-2017

Declaratie BBZ (het Rijk)

105

83

105

83

Project Kasteelseloop en Molenheide (overige Nederlandse overheidslichamen)

0

40

0

40

Totaal

105

123

105

124

Dit maakt deel uit van het totaal van overlopende activa.

Vanaf het jaar 2016 zijn er vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) nieuwe regels geïntroduceerd die betrekking hebben op de verslaggevingsaspecten van het faciliterend grondbeleid. Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente faciliteert bij een bouwkavel van een private partij. De gemeente heeft zelf geen grond in haar bezit en dus is veelal sprake van een vordering of schuld op/aan een derde partij. Hieronder worden in het kort de vorderingen weergegeven die de gemeente Geldrop-Mierlo heeft aan derden in het kader van het faciliterend grondbeleid. Nog te verhalen kosten geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een anterieure overeenkomst nog een vergoeding ontvangt. Nog te factureren geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een in de toekomst te tekenen anterieure overeenkomst naar alle waarschijnlijkheid een vergoeding ontvangt.

Omschrijving

2017

2016

Nog te verhalen kosten facilitair grondbedrijf

201

85

Nog te factureren facilitair grondbedrijf

50

15

Totaal

251

100

Plankosten Kievitstraat (gerelateerd aan Talingstraat)
Achter de Kievitstraat ligt grenzend aan het gebied van De Dommel en de Kasteeltuinen een perceel grond van derden, waarvoor een bouwplan in voorbereiding is. Een deel van die grond wil de gemeente graag verwerven voor een betere ontsluiting van de tweede fase van het gemeentelijke project Talingstraat. In het eerste kwartaal van 2018 is overeenstemming bereikt over het bouwplan en in april is de bestemmingsplanprocedure gestart. De boekwaarde per 31 december 2017 bestaat grotendeels uit de reeds gemaakte plankosten. De in 2018 overeengekomen bijdrage in de plankosten is waarschijnlijk voldoende om de gemaakte kosten te kunnen dekken. De actuele boekwaarde van de door de gemeente voorgefinancierde en in de toekomst te verhalen plankosten bedraagt per 31 december € 118.000,-.

Plankosten bestemmingsplan Luchen Weteringpark
In de jaarrekening van 2016 is aangegeven dat er, mede door de vastgestelde bereikbaarheidsagenda, een actualisatie van de nota kostenverhaal voorbereid zal worden en dat de uitkomsten daarvan tevens vertaald zullen worden in het exploitatieplan voor Luchen Weteringpark. De behandeling van de geactualiseerde nota kostenverhaal staat gepland voor eind 2018, waarna ook het exploitatieplan Luchen Weteringspark in procedure kan worden gebracht. In 2017 zijn enige plankosten gemaakt die o.a. gerelateerd zijn aan de voorbereiding van het exploitatieplan. De actuele boekwaarde van de door de gemeente voorgefinancierde en in de toekomst te verhalen plankosten bedraagt per 31 december € 83.000,-.

Plankosten Hekelstraat
Voor deze locatie is in 2014 een anterieure overkomst gesloten voor gronden waar de gemeente sindsdien economisch geen eigenaar meer van is. Naar aanleiding van een raadsbesluit in 2016 is begin 2017 een aanvulling op die overeenkomst getekend. Door de gemaakte plankosten is de boekwaarde in 2017 opgelopen naar € 50.000,-. Begin 2018 is het bestemmingsplan vastgesteld. In 2018 moet blijken of de vergoeding toereikend is voor de totale te ontvangen bijdrage.

Toelichting op de balans

Vaste passiva

Vaste passiva

Eigen vermogen
Een gedetailleerd overzicht is te vinden in paragraaf 3.9 ‘Reserves en voorzieningen’ en de daarbij behorende toelichting, die verderop in dit boekwerk zijn opgenomen. Het eigen vermogen bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen:

Omschrijving

2017

2016

Algemene reserve

32.535

33.202

Bestemmingsreserve

12.493

13.262

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

9.264

508

Totaal Eigen vermogen

54.291

46.972

Voor een nadere specificatie van het gerealiseerde resultaat verwijzen wij naar paragraaf 3.7.3 Analyse overzicht van baten en lasten.

Voorzieningen
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen. Hierbij is rekening gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.

Een uitgebreide toelichting over het verloop van de voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 3.9 ‘Reserves en voorzieningen’. De voorzieningen bestaan uit de volgende onderdelen:

Omschrijving

2017

2016

Voorzieningen

14.314

13.849

Totaal

14.314

13.849

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar is als volgt:

Omschrijving

2017

2016

Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

50.930

62.050

Door derden belegde gelden

684

763

Waarborgsommen

2

317

Totaal Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

51.616

63.131

De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 2.237.181,04.

Onderhandse leningen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf financiering.

Toelichting op de balans

Vlottende passiva

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Omschrijving

2017

2016

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen

0

3.000

Banksaldi

0

0

Overige schulden

5.544

5.628

Totaal Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar

5.544

8.628

Overlopende passiva
In het hieronder genoemde overzicht is de term 'Nog te betalen bedragen' opgenomen. Dit is geen BBV term. De officiële BBV term luidt: 'verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume’.

Omschrijving

2017

2016

Nog te betalen bedragen

5.301

4.448

Vooruitontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen

4.286

3.873

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

0

463

Totaal Overlopende passiva

9.587

8.785

De specificatie van het verloop van vooruit ontvangen bedragen per subsidie:

Omschrijving

Stand 1-1-2017

Vooruit-ontvangen

Lasten

Stand 31-12-2017

Subsidie regeling eenmalige uitkering Spoorse doorsnijdingen voor project Spoorzone (het Rijk)

3.788

0

0

3.788

Subsidie recreatieve fietsverbindingen Rijk Dommel en Aa (overige Nederlandse overheidslichamen)

422

0

42

380

Subsidie gevelmaatregelen (het Rijk)

41

0

0

41

Subsidie ISV-II gelden (overige Nederlandse overheidslichamen)

37

0

0

37

Subsidie slibdepot Goorstraat (het Rijk)

48

0

9

39

Totaal

4.336

0

42

4.286

Dit maakt deel uit van het totaal van overlopende passiva.

Zoeken