Vaste activa

Immateriële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2017:

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
In 2017 hebben er investeringen plaats gevonden voor een kwaliteitsimpuls en gevelverbetering centrum Geldrop.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden
In 2017 hebben geen investeringen plaatsgevonden.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer:

* Vanaf 2017 worden de vervangingsinvesteringen openbare verlichting (masten en armaturen) geactiveerd.

Toelichting materiële vaste activa met economisch nut
Gronden en terreinen
In 2017 zijn er 'Niet in exploitatie genomen gronden' aangekocht.

Woonruimten
In 2017 hebben er geen investeringen plaatsgevonden.

Bedrijfsgebouwen
In 2017 hebben investeringen plaatsgevonden voor o.a. duurzame maatregelen gemeentelijke gebouwen, sociaal cultureel centrum Hofdael en renovatie gemeentehuis.

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2017 zijn er kosten gemaakt voor vervanging kunstgrasvelden.

Vervoermiddelen
In 2017 is een aanhanger strooier gekocht.

Machines, apparaten en installaties
In 2017 zijn diverse machines en apparatuur vervangen waaronder parkeerautomaten en grasveegmachine. Verder is er geïnvesteerd in zaakgericht werken.

Overige materiële vaste activa
In 2017 zijn kosten gemaakt voor herinrichting van de milieustraat en voor de uitbreiding van het meubilair van 't Schrijverke.

Activa in erfpacht
In 2017 hebben er geen investeringen plaatsgevonden.

Toelichting investeringen economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing ...
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2017 zijn kosten gemaakt voor rioolvervangingen, bestrijding grondwateroverlast en vervanging van pompen en besturingssystemen.

Toelichting materiële vaste activa met maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2017 zijn er kosten gemaakt voor o.a. diverse herinrichtingen in de openbare ruimte.

Overige materiële vaste activa
In 2017 zijn kosten gemaakt voor realisatie kiosk.

Financiële vaste activa
De financiële vast activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Het verloop van de financiële vast activa gedurende het jaar 2017 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Toelichting financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Betreft BNG gelden waar een aandelenbezit tegenover staat. Daarnaast is hier de kapitaalsverstrekking aan Breedband Regio Eindhoven opgenomen.

Overige landlopende leningen
Dit betreft leningen die verstrekt zijn aan scouting, jeugdhuis en peuterspeelzalen. Ook de verstrekking van hypotheken aan ambtenaren valt onder deze post.
Tevens staat hier opgenomen het HNG-depot en de verstrekte startersleningen en duurzaamheidsleningen.

Uitzettingen in's rijks schatkist met rente typische looptijd van één jaar of langer
Dit betreft een geldlening die verstrekt is aan stichting exploitatie en beheer SMCC Hofdael.

Vlottende activa

Voorraad

Van de voorraad kan het volgende overzicht worden gegeven:

Toelichting op de voorziening
De voorziening verlies grondexploitaties is per eind 2017 € 126.000,- en deze heeft betrekking op Brugstraat onderdeel van in exploitatie zijnde complexen.

Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2017 het volgende overzicht worden weergegeven:

Hieronder een overzicht van de bouwgronden in exploitatie met de verwachte resultaten:

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Schatkistbankieren

Liquide middelen

Overlopende activa

De specificatie van het verloop van nog te ontvangen bedragen per subsidie:

Dit maakt deel uit van het totaal van overlopende activa.

Vanaf het jaar 2016 zijn er vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) nieuwe regels geïntroduceerd die betrekking hebben op de verslaggevingsaspecten van het faciliterend grondbeleid. Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente faciliteert bij een bouwkavel van een private partij. De gemeente heeft zelf geen grond in haar bezit en dus is veelal sprake van een vordering of schuld op/aan een derde partij. Hieronder worden in het kort de vorderingen weergegeven die de gemeente Geldrop-Mierlo heeft aan derden in het kader van het faciliterend grondbeleid. Nog te verhalen kosten geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een anterieure overeenkomst nog een vergoeding ontvangt. Nog te factureren geven kosten weer die de gemeente heeft gemaakt, waarvoor zij op basis van een in de toekomst te tekenen anterieure overeenkomst naar alle waarschijnlijkheid een vergoeding ontvangt.

Plankosten Kievitstraat (gerelateerd aan Talingstraat)
Achter de Kievitstraat ligt grenzend aan het gebied van De Dommel en de Kasteeltuinen een perceel grond van derden, waarvoor een bouwplan in voorbereiding is. Een deel van die grond wil de gemeente graag verwerven voor een betere ontsluiting van de tweede fase van het gemeentelijke project Talingstraat. In het eerste kwartaal van 2018 is overeenstemming bereikt over het bouwplan en in april is de bestemmingsplanprocedure gestart. De boekwaarde per 31 december 2017 bestaat grotendeels uit de reeds gemaakte plankosten. De in 2018 overeengekomen bijdrage in de plankosten is waarschijnlijk voldoende om de gemaakte kosten te kunnen dekken. De actuele boekwaarde van de door de gemeente voorgefinancierde en in de toekomst te verhalen plankosten bedraagt per 31 december € 118.000,-.

Plankosten bestemmingsplan Luchen Weteringpark
In de jaarrekening van 2016 is aangegeven dat er, mede door de vastgestelde bereikbaarheidsagenda, een actualisatie van de nota kostenverhaal voorbereid zal worden en dat de uitkomsten daarvan tevens vertaald zullen worden in het exploitatieplan voor Luchen Weteringpark. De behandeling van de geactualiseerde nota kostenverhaal staat gepland voor eind 2018, waarna ook het exploitatieplan Luchen Weteringspark in procedure kan worden gebracht. In 2017 zijn enige plankosten gemaakt die o.a. gerelateerd zijn aan de voorbereiding van het exploitatieplan. De actuele boekwaarde van de door de gemeente voorgefinancierde en in de toekomst te verhalen plankosten bedraagt per 31 december € 83.000,-.

Plankosten Hekelstraat
Voor deze locatie is in 2014 een anterieure overkomst gesloten voor gronden waar de gemeente sindsdien economisch geen eigenaar meer van is. Naar aanleiding van een raadsbesluit in 2016 is begin 2017 een aanvulling op die overeenkomst getekend. Door de gemaakte plankosten is de boekwaarde in 2017 opgelopen naar € 50.000,-. Begin 2018 is het bestemmingsplan vastgesteld. In 2018 moet blijken of de vergoeding toereikend is voor de totale te ontvangen bijdrage.

Vaste passiva

Eigen vermogen
Een gedetailleerd overzicht is te vinden in paragraaf 3.9 ‘Reserves en voorzieningen’ en de daarbij behorende toelichting, die verderop in dit boekwerk zijn opgenomen. Het eigen vermogen bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen:

Voor een nadere specificatie van het gerealiseerde resultaat verwijzen wij naar paragraaf 3.7.3 Analyse overzicht van baten en lasten.

Voorzieningen
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen. Hierbij is rekening gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.

Een uitgebreide toelichting over het verloop van de voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 3.9 ‘Reserves en voorzieningen’. De voorzieningen bestaan uit de volgende onderdelen:

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar is als volgt:

De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 2.237.181,04.

Onderhandse leningen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf financiering.

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Overlopende passiva
In het hieronder genoemde overzicht is de term 'Nog te betalen bedragen' opgenomen. Dit is geen BBV term. De officiële BBV term luidt: 'verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume’.

De specificatie van het verloop van vooruit ontvangen bedragen per subsidie:

Dit maakt deel uit van het totaal van overlopende passiva.